Calculator TVA
Calculează TVA-ul pentru orice sumă rapid și ușor
Calculele sunt actualizate conform cadrului fiscal 2026.
Rezultatele sunt orientative.
Pentru cazuri complexe, consulta un specialist.
Calculator Salariu Net
Calculează salariul net din brut sau brut din net pentru România 2026. Calcul CAS, CASS și impozit venit.
Calculator Impozit pe Venit
Calculează impozitul pe venit pentru salarii, PFA, dividende, crypto și câștiguri din capital conform legislației 2026.
Calculator Impozit Microîntreprindere
Calculează impozitul pentru microîntreprindere (1% sau 3%). Verifică eligibilitate și calcul plăți trimestrale conform legislației 2026.
Calculator Impozit Dividende
Calculeaza impozitul pe dividende (8%) si estimeaza impactul CASS in functie de pragurile anuale.
Cum se calculează TVA în România — Adăugare și Extragere
TVA (Taxa pe Valoarea Adăugată) este un impozit indirect pe consum, aplicat în toate statele UE. În România, există trei cote de TVA: 19% (standard), 9% (redusă) și 5% (super-redusă). Calculul TVA se face în două direcții: adăugare TVA la prețul fără taxe, sau extragere TVA din prețul total care include deja taxa.
Formula
Adăugare: Total = Bază × (1 + cotă TVA) | Extragere: Bază = Total ÷ (1 + cotă TVA)
Adăugarea TVA la o sumă (de la net la brut)
Se înmulțește suma de bază cu cota TVA (ex: 19%) pentru a obține valoarea TVA, apoi se adaugă la bază. Exemplu: 1.000 RON × 19% = 190 RON TVA → Total: 1.190 RON.
Extragerea TVA dintr-o sumă (de la brut la net)
Se împarte suma totală la (1 + cota TVA) pentru a obține baza fără TVA. Exemplu: 1.190 RON ÷ 1,19 = 1.000 RON bază → TVA: 190 RON.
Alegar coma TVA create
Cota de 19% se aplică pentru majoritatea bunurilor și serviciilor. Cota de 9% pentru alimente, medicamente, servicii hoteliere. Cota de 5% pentru locuințe sociale, cărți, manuale școlare și spectacole culturale.
Exemplu: Calcul TVA 19% pentru o factură de 10.000 RON
Să calculăm TVA-ul pentru o factură cu bază impozabilă de 10.000 RON, folosind cota standard de 19%:
Invers, dacă ai un preț final de 11.900 RON cu TVA inclus, suma fără TVA este 10.000 RON, iar TVA-ul conținut este 1.900 RON.
Cotele de TVA în România 2026 — Ce cotă se aplică?
Tabel cu cele trei cote de TVA și categoriile de produse/servicii cărora li se aplică:
| Cota TVA | Se aplică pentru | Example concrete |
|---|---|---|
| 19% (standard) | Majoritatea bunurilor și serviciilor | Electronice, haine, servicii IT, mobilă, auto |
| 9% (redusă) | Aliment, medicament, hotel | Pâine, carne, lapte, medicamente OTC, cazare hotel |
| 5% (super-redusă) | Locuințe, cărți, cultură | Locuințe sub 600.000 RON, manuale, bilete spectacole |
| 0% (scutit) | Exporturi, transport internațional | Livrări intra-UE, transport maritim/aerian |
Sursa: Codul Fiscal al României, Titlul VII — TVA. Cotele sunt valabile pentru anul fiscal 2026.
Ghid TVA România: Tot ce trebuie să știi în 2026
Când devine o firmă plătitoare de TVA?
O firmă devine plătitoare de TVA obligatoriu când cifra de afaceri depășește plafonul de 300.000 RON (aproximativ 60.000 EUR) pe parcursul unui an calendaristic. Sub acest prag, înregistrarea în scopuri de TVA este opțională, dar poate fi avantajoasă dacă firma are mulți clienți plătitori de TVA (business-to-business).
Diferența între TVA colectat și TVA deductibil
TVA colectat este TVA-ul pe care îl încasezi de la clienți prin vânzări. TVA deductibil este TVA-ul pe care l-ai plătit furnizorilor prin achiziții. La finalul perioadei (lunar sau trimestrial), depui decontul de TVA: dacă TVA colectat > TVA deductibil, virezi diferența la ANAF. Dacă TVA deductibil > TVA colectat, ai TVA de recuperat.
TVA la achiziții intra-comunitare (UE)
Când achiziționezi bunuri sau servicii din alte țări UE, se aplică mecanismul de taxare inversă (reverse charge). Nu plătești TVA furnizorului extern, ci declari TVA-ul în România prin auto-facturare — îl colectezi și îl deduci simultan în decontul de TVA.
Greșeli frecvente la calculul TVA
Cele mai comune greșeli: aplicarea cotei greșite (19% în loc de 9% pentru alimente), calcularea TVA-ului pe prețul deja cu TVA (dubla taxare), reîncadrarea corectă a produselor în categoriile de cotă redusă, și emiterea facturilor fără TVA deși firma este plătitoare.
Intrebari frecvente
Raspunsuri rapide la cele mai comune intrebari
Nota legala: Rezultatele au caracter informativ si nu reprezinta consultanta fiscala, financiara, juridica sau medicala.