Calculator TVA
Calculează instant TVA-ul pentru orice sumă. Adaugă sau extrage cota standard de 21% ori cota redusă de 11%, aplicabile în România în 2026.
Calculele sunt actualizate conform cadrului fiscal 2026.
Rezultatele sunt orientative.
Pentru cazuri complexe, consulta un specialist.
Calculator Salariu Net
Calculează salariul net din brut sau brut din net pentru România 2026. Calcul CAS, CASS și impozit venit.
Calculator Impozit pe Venit
Calculează impozitul pe venit pentru salarii, PFA, dividende, crypto și câștiguri din capital conform legislației 2026.
Calculator Impozit Microîntreprindere 2026 — Cotă 1%
Calculează impozitul micro de 1% în 2026, verifică preliminar plafonul de 100.000 EUR și estimează plățile din baza fiscală conform art. 53.
Calculator Impozit Dividende
Calculează impozitul pe dividende de 16% și estimează CASS conform pragurilor anuale. Actualizat 2026 pentru dividende distribuite de SRL către persoane fizice sau juridice.
Cum se calculează TVA în România — Adăugare și Extragere
TVA (Taxa pe Valoarea Adăugată) este un impozit indirect pe consum. De la 1 august 2025, România aplică o cotă standard de 21% și o cotă redusă de 11%. Calculatorul adaugă TVA la prețul fără taxe sau îl extrage dintr-un preț final care include deja taxa.
Formula
Adăugare: Total = Bază × (1 + cotă TVA) | Extragere: Bază = Total ÷ (1 + cotă TVA)
Adăugarea TVA la o sumă (de la net la brut)
Se înmulțește suma de bază cu cota TVA. Exemplu: 1.000 RON × 21% = 210 RON TVA → total 1.210 RON.
Extragerea TVA dintr-o sumă (de la brut la net)
Se împarte suma totală la (1 + cota TVA) pentru a obține baza fără TVA. Exemplu: 1.210 RON ÷ 1,21 = 1.000 RON bază → TVA 210 RON.
Alegerea cotei TVA corecte
Cota de 21% se aplică majorității bunurilor și serviciilor. Cota de 11% se aplică numai categoriilor prevăzute de Codul fiscal; unele produse sunt excluse chiar dacă fac parte dintr-o categorie generală de consum.
Exemplu: Calcul TVA 21% pentru o factură de 10.000 RON
Calculăm TVA-ul pentru o factură cu bază impozabilă de 10.000 RON, folosind cota standard de 21%:
Invers, dintr-un preț final de 12.100 RON cu TVA inclus rezultă o bază de 10.000 RON și TVA de 2.100 RON.
Cotele de TVA în România 2026 — Ce cotă se aplică?
Cotele curente și tratamentele uzuale. Pentru încadrarea exactă, verifică articolul 291 din Codul fiscal:
| Cota TVA | Se aplică pentru | Example concrete |
|---|---|---|
| 21% (standard) | Majoritatea bunurilor și serviciilor | Electronice, haine, servicii IT, mobilă, auto |
| 11% (redusă) | Categorii prevăzute expres de lege | Anumite alimente, medicamente, cărți, cazare și restaurant |
| 0% (scutit) | Exporturi, transport internațional | Livrări intra-UE, transport maritim/aerian |
Sursa: Legea nr. 141/2025 și Codul fiscal, art. 291. Cotele 21% și 11% se aplică de la 1 august 2025; verificat la 28 iulie 2026.
Ghid TVA România: Tot ce trebuie să știi în 2026
Când devine o firmă plătitoare de TVA?
Plafonul regimului special de scutire este 395.000 RON de la 1 septembrie 2025. La depășire se aplică obligațiile și termenele din Codul fiscal; sub plafon, înregistrarea în scopuri de TVA poate fi opțională.
Diferența între TVA colectat și TVA deductibil
TVA colectat este TVA-ul pe care îl încasezi de la clienți prin vânzări. TVA deductibil este TVA-ul pe care l-ai plătit furnizorilor prin achiziții. La finalul perioadei (lunar sau trimestrial), depui decontul de TVA: dacă TVA colectat > TVA deductibil, virezi diferența la ANAF. Dacă TVA deductibil > TVA colectat, ai TVA de recuperat.
TVA la achiziții intra-comunitare (UE)
Când achiziționezi bunuri sau servicii din alte țări UE, se aplică mecanismul de taxare inversă (reverse charge). Nu plătești TVA furnizorului extern, ci declari TVA-ul în România prin auto-facturare — îl colectezi și îl deduci simultan în decontul de TVA.
Greșeli frecvente la calculul TVA
Cele mai comune greșeli sunt folosirea cotelor vechi de 19%/9%/5%, aplicarea automată a cotei reduse fără verificarea excluderilor, calcularea TVA peste un preț care îl include deja și emiterea facturilor fără TVA de către o firmă înregistrată.
Intrebari frecvente
Raspunsuri rapide la cele mai comune intrebari
Nota legala: Rezultatele au caracter informativ si nu reprezinta consultanta fiscala, financiara, juridica sau medicala.