De ce ai nevoie de o strategie fiscala
Pentru un antreprenor, fiscalitatea nu este doar o obligatie legala, ci un factor care influenteaza direct profitul, cash flow-ul si ritmul de crestere. O decizie gresita la inceput poate costa mii de lei anual.
PFA vs SRL: diferente esentiale
| Criteriu | PFA | SRL |
|---|---|---|
| Complexitate administrativa | Mai redusa | Mai ridicata |
| Raspundere | Persoana fizica raspunde direct | Limitata la patrimoniul firmei (in conditii normale) |
| Tipuri de impozitare | Venit net / norma (unde este cazul) | Micro sau impozit pe profit |
Cand are sens PFA
- esti la inceput si vrei costuri administrative mai mici;
- activitatea este simpla, cu risc juridic redus;
- veniturile sunt inca volatile si vrei flexibilitate operationala.
Cand are sens SRL
- vrei separare mai buna intre persoana fizica si activitatea comerciala;
- ai parteneri, contracte mai mari sau planuri de scalare;
- vrei structura mai robusta pentru reinvestire si distributie de dividende.
Microintreprindere vs impozit pe profit
La micro, taxa se aplica la venituri. La impozit pe profit, baza este profitul impozabil. Alegerea depinde de marja, cheltuieli deductibile si ritmul investitiilor.
- marja mare + costuri reduse: micro poate fi avantajos;
- costuri mari + investitii recurente: impozitul pe profit poate deveni mai eficient.
CAS si CASS pentru antreprenori
Pentru venituri independente, contributiile sociale se raporteaza la pragurile legale in vigoare. Aceste praguri trebuie verificate in fiecare an fiscal.
- CAS acopera pensia publica;
- CASS acopera sistemul public de sanatate;
- declararea se face, de regula, prin Declaratia Unica.
TVA: cand devine relevant
TVA devine o tema critica cand te apropii de plafonul de inregistrare, lucrezi B2B cu firme platitoare de TVA sau ai achizitii cu TVA semnificativ.
- urmareste lunar cifra de afaceri eligibila pentru plafon;
- analizeaza impactul TVA in pretul final;
- evita facturarea incorecta daca nu esti inregistrat in scopuri de TVA.
Calendar fiscal: disciplina minima necesara
Termenele ANAF nu trebuie tratate reactiv. O rutina simpla reduce riscul de amenzi:
- planificare lunara pentru taxe recurente;
- revizuire trimestriala pentru estimari si cash flow;
- revizuire anuala pentru optimizare de regim fiscal.
Greseli care costa mult
- alegerea formei juridice fara simulare financiara;
- amestecarea cheltuielilor personale cu cele de business;
- declaratii depuse tarziu sau incomplete;
- lipsa unui fond pentru taxe, desi veniturile sunt sezoniere.
Cum iti faci propria simulare
- porneste de la venituri realiste pe urmatoarele 12 luni;
- separa clar cheltuielile deductibile de cele nedeductibile;
- ruleaza scenarii PFA/SRL si micro/profit;
- adauga in calcul contributiile sociale si eventuala distributie de dividende.
Concluzie
Forma juridica si regimul fiscal nu sunt decizii "o data pentru totdeauna". Le alegi pe baza datelor reale din business si le ajustezi cand modelul de venit sau cost se schimba.
Calculatoare relevante
Articole similare
Ghidul Complet pentru Deschiderea unei Afaceri în România 2026: De la Idee la Primii Clienți
Plan practic pentru antreprenori la început de drum: validarea ideii, alegerea formei juridice (PFA/SRL), bugetul minim, pașii operaționali și metodele cele mai eficiente pentru a atrage primii clienți.
Ghid complet de finante personale in Romania 2026: de la buget la independenta financiara
Plan clar de gestionare a banilor: buget, fond de urgenta, datorii, economii, investitii si organizare financiara pe termen lung.
Ghid complet de cumparare apartament sau casa in Romania 2026
Checklist practic pentru cumpararea unei locuinte: buget, credit, verificari tehnice si juridice, negociere si costuri reale.